開展内部審計 規範經營管理(lǐ)
- 分(fēn)類:公司新(xīn)聞
- 作(zuò)者:
- 來源:
- 發布時間:2021-05-25 14:28
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【概要描述】經集團黨委會決定,近期對集團本部及下屬7家子公司财務(wù)、進行了一次全面内部審計,開展一次經營“體(tǐ)檢”。具體(tǐ)審計方案由集團審計部結合集團及子公司實際制定,包括審計目标、審計原則、審計流程等。
開展内部審計 規範經營管理(lǐ)
【概要描述】經集團黨委會決定,近期對集團本部及下屬7家子公司财務(wù)、進行了一次全面内部審計,開展一次經營“體(tǐ)檢”。具體(tǐ)審計方案由集團審計部結合集團及子公司實際制定,包括審計目标、審計原則、審計流程等。
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- 發布時間:2021-05-25 14:28
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一是制定内部審計方案。為(wèi)維護集團公司财務(wù)秩序、規範集團公司經營行為(wèi)、促進黨風廉政建設,提高資金使用(yòng)效益為(wèi)重點,保持集團各項經濟生活工作(zuò)健康、持續發展為(wèi)目标,經集團黨委會決定,近期對集團本部及下屬7家子公司财務(wù)、進行了一次全面内部審計,開展一次經營“體(tǐ)檢”。具體(tǐ)審計方案由集團審計部結合集團及子公司實際制定,包括審計目标、審計原則、審計流程等。
二是開展審計業務(wù)培訓。開展審計前,聘請會計事務(wù)所專業人員對審計人員進行政策法規和業務(wù)知識的培訓,提高審計人員的政策法規水平和審計業務(wù)技(jì )能(néng),使審計人員能(néng)夠正确履行審計職能(néng),做好各項審計工作(zuò),完成審計工作(zuò)任務(wù),取得審計工作(zuò)成績。
三是明确内部審計内容。此次審計以查找問題、規範經營管理(lǐ)、正風肅紀為(wèi)目标。審計過程中(zhōng)收集相關資料,包括财務(wù)記賬憑證、财務(wù)總賬本、财務(wù)明細賬本、稅收申報表、銀行流水等相關資料,對工程材料采購(gòu)、工程勞務(wù)發包、工程内部結算、機械設備采購(gòu)等關鍵環節進行重點審計或專項審計。審計結束後及時編制《内部審計底稿》和《内部審計報告》報審計部分(fēn)管領導審批,并逐級上報審批,并對審計指出的問題逐條限期整改。
四是運用(yòng)好審計結果。根據審計報告,指出經營管理(lǐ)存在的問題,如材料采購(gòu)程序有欠缺,管理(lǐ)制度不完善,财務(wù)報賬手續不規範等十一個方面存在的問題。針對審計存在的問題,已經督促各子公司按要求限期整改,進一步完善各項管理(lǐ)制度,規範工作(zuò)流程,為(wèi)企業健康經營發展提供遵循。
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